Cálculo y pago del IVA sobre los ingresos de Airbnb
Como anfitrión registrado a efectos del IVA, deberá añadir el tipo impositivo estándar (actualmente el 20 %) a sus tarifas de alquiler. Esto significa que si normalmente cobra 100 £ por noche, la nueva tarifa debería ser de 120 £. Las 20 £ adicionales corresponden al IVA que debe abonar a la Hacienda Pública.
Airbnb tiene la obligación de aplicar el impuesto sobre el valor agregado (IVA) a sus tarifas por servicio en aquellos países que gravan la prestación de servicios electrónicos.
El IVA del alquiler turístico en España depende de los servicios prestados. Se aplica el 10% de IVA si ofreces servicios propios de la industria hotelera (recepción, limpieza y cambio de ropa durante la estancia, etc.). Está exento de IVA (tributando solo por ITP) si solo entregas las llaves sin servicios extra.
Piso alquilado por AIRBNB ¿Cómo tributa? ¿Cómo tengo que declararlo?
¿Cuándo se cobra el 10% o el 21% de IVA?
El 21% es el tipo general de IVA aplicado a la mayoría de los productos y servicios (electrodomésticos, ropa, ocio). El 10% es un tipo reducido que se cobra en casos muy específicos para consumo final.
¿Qué diferencia hay entre alquiler turístico y alquiler vacacional?
Aunque a menudo se usan como sinónimos, la diferencia principal radica en la duración de la estancia y el marco legal. El alquiler vacacional es un concepto general para estancias cortas, mientras que el alquiler turístico es un término legal específico regulado para períodos muy cortos.
Facturar en Airbnb depende de tu rol (huésped o anfitrión) y tu país de residencia. La plataforma solo emite facturas por sus tarifas de servicio/comisiones, por lo que tú eres responsable de facturar el alojamiento.
¿Qué es la regla 80/20 en Airbnb? Esta regla se aplica con frecuencia a los alquileres vacacionales: aproximadamente el 80 % de las reservas o ingresos provienen del 20 % de los alojamientos. Las propiedades con mejor rendimiento —aquellas con fotos excelentes, buenas reseñas y una experiencia agradable para los huéspedes— suelen generar la mayor parte de los ingresos.
Airbnb aplica el IVA (o impuesto similar) sobre la comisión por servicio que cobra por usar la plataforma, y su porcentaje varía según tu país de residencia:
Si tienes un número de IVA registrado o si tu estadía es por trabajo, es posible que no se te cargue el IVA sobre las tarifas por servicio de Airbnb, pero sí puede que tengas que incluirlo en tu declaración de impuestos. Para confirmar que tienes un número de IVA registrado, agrega tu número de IVA (VSK/VASK) aquí.
¿Debo pagar impuestos sobre mis ingresos de Airbnb?
La tributación varía según si alquilas toda tu propiedad o solo una habitación de la casa donde vives. En general, deberás pagar impuestos sobre la renta por los ingresos obtenidos al alquilar alojamientos en Airbnb.
Quienes buscan plataformas similares a Airbnb suelen considerar Booking.com. Es una plataforma popular que acapara el 18% del mercado de alquileres vacacionales a corto plazo. Estados Unidos genera la mayor parte de las visitas, por lo que si tienes una propiedad allí, Booking.com podría ser una mejor opción que Airbnb.
Si está registrado a efectos del IVA o su estancia es por motivos de negocios, es posible que no se le cobre el IVA en las tarifas de servicio de Airbnb, pero sí que deba declararlo en su declaración de IVA. Para informarnos de que está registrado a efectos del IVA, añada aquí su número de identificación fiscal. Para obtener más información, consulte la página web oficial de la autoridad tributaria.
Airbnb no emite una única factura por el total de tu estancia. En su lugar, proporciona un recibo de pago (por el alojamiento) y una factura por la tarifa de servicio. Para solicitar o descargar ambos documentos:
Hacienda no tiene una tarifa fija para Airbnb; los impuestos dependen de tus ingresos totales. En la Declaración de la Renta (IRPF), tributarás tus ganancias netas (ingresos menos gastos deducibles como luz, agua o limpieza) con tipos progresivos que van desde el 19% hasta el 47%.
La regla de los 90 días de Airbnb es un límite impuesto por las autoridades locales (como ayuntamientos o gobiernos regionales) en ciertas ciudades y países para regular los alquileres a corto plazo. Su objetivo es evitar la escasez de vivienda habitual y frenar el turismo masivo.
¿Cuál es el máximo de dinero que se puede gastar en un Airbnb?
Airbnb solo permite alojar hasta 16 huéspedes en su plataforma. Puedes indicar en la descripción de tu anuncio que tiene capacidad para 30 personas o más. Simplemente especifica en la descripción cuántas personas pueden alojar y cómo son las habitaciones.
Airbnb cobra una comisión por servicio que varía dependiendo de si eres anfitrión o huésped. Los porcentajes se aplican sobre el subtotal de la reserva (que incluye el precio por noche y la tarifa de limpieza, sin contar impuestos ni la propia tarifa de servicio).
Puedes pagar con tarjeta de crédito, tarjeta de débito, tarjeta de regalo, crédito de Airbnb o PayPal; o, si eres un viajero estadounidense, mediante transferencia bancaria. La fecha de llegada debe ser al menos 14 días después (esto también depende de la política de cancelación de tu anfitrión).
No. Airbnb no emite la factura del alojamiento. Lo que sí puede hacer el huésped es descargar un recibo con el importe total pagado, pero ese documento no es una factura que incluya IVA ni los datos fiscales necesarios.
¿Es obligatorio poner el cartel de vivienda vacacional?
Sí, es obligatorio, pero la normativa exacta depende de la Comunidad Autónoma donde se ubique el inmueble. En España, la regulación de las Viviendas de Uso Turístico (VUT) está transferida a las comunidades, por lo que los requisitos varían según la región.
El alquiler de larga duración suele ser el más rentable a largo plazo en términos netos. Aunque el alquiler turístico o vacacional genera mayores ingresos brutos, requiere una inversión de tiempo y costos operativos mucho más altos (limpieza, gestión, comisiones), exigiendo una ocupación superior al 60% para ser rentable.
Dado que los alquileres vacacionales son gestionados por una sola empresa, existen normas más estandarizadas y menos flexibilidad que en Airbnb. Sin embargo, hay muchas menos sorpresas en cuanto a la calidad, por lo que puede esperar un alojamiento de alta calidad independientemente de la propiedad que elija.