Hay una serie de servicios exentos de IVA, como los servicios públicos postales, la asistencia sanitaria, los servicios prestados por la Seguridad Social y colaboradores o los servicios de derecho público.
Son servicios exentos de IVA los que comprendan la expresión del arte o la cultura, como los ofrecidos por pintores, escritores, dibujantes, fotógrafos, artistas plásticos, actores o músicos.
Están exentos del Impuestos al Valor Agregado (IVA) los bienes importados por los miembros del cuerpo diplomático acreditado en el país o personas y entidades o instituciones que tengan dicho status, las mercaderías que introduzcan “bonafide”, los viajeros que lleguen al país, los patrimonios autónomos de fideicomisos ...
Se trata de aquellos productos y servicios que no se contemplan en la LIVA y son todos los actos que, de acuerdo a las definiciones contenidas en ella, no sean enajenación, prestación de servicios, uso o goce temporal ni importación. Entre ellos se incluyen: Indemnizaciones de seguros en casos de siniestros.
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¿Cuándo no paga el IVA?
Servicios exentos del pago de IVA en 2023:
Los servicios que quedaron eximidos de pagar el impuesto son los transportes de pasajeros, educación, servicios de salud ambulatorio, entradas a espectáculos culturales, transmisiones de radio y otros servicios que ya estaban exentos en la Ley del IVA.
En este caso, la venta y renta de propiedades destinadas a vivienda están exentas del impuesto. Las rentas de casas y departamentos habitacionales no pagan IVA. La compraventa de inmuebles destinados a vivienda no genera IVA. Los intereses derivados de créditos hipotecarios están exentos.
Los productos que no deberían tributar se consideran exentos del IVA . Las empresas, organizaciones benéficas y otros tipos de organizaciones también pueden considerarse exentas del IVA. Una empresa está exenta del IVA si solo vende productos exentos del IVA o si no realiza actividades comerciales sujetas a impuestos.
Ejemplos comunes ✅ Personas exentas del IVA: Pequeñas empresas con ventas brutas inferiores a ₱3 millones (sujetas a un impuesto porcentual). Organizaciones sin fines de lucro y entidades gubernamentales que realizan actividades benéficas, educativas o religiosas. Profesionales autónomos con bajos ingresos anuales.
Están exceptuados de sufrir la percepción de iva: Quienes estén inscriptos en el "Registro de Sujetos no Alcanzados - Productos de Consumo Masivo". Posean un certificado de exclusión de IVA vigente.
IVA Superreducido 0 %: se aplica a productos y actividades que no generan valor agregado, como libros, educación y salud. IVA Excluido: No se aplica el impuesto, como en el caso de las empresas dedicadas a las exportaciones, las donaciones y las operaciones financieras.
Estarán libres de pagar IVA las ventas, locaciones, prestaciones de servicios o importaciones de bienes que se incluyan en estas categorías: Libros, folletos, diarios, revistas y publicaciones similares, en cualquier formato y en toda la cadena de comercialización y distribución.
El referido tercer párrafo del artículo 3 de la Ley del Impuesto al valor Agregado nos señala quiénes no deben efectuar la retención del IVA: “Los Estados, el Distrito Federal y los Municipios, así como sus organismos descentralizados no efectuarán la retención a que se refiere este párrafo”.
Los ingresos excluidos del IVA son aquellos que configuran un hecho generador del IVA, como una venta, una prestación de servicios o una importación; no obstante, el Estado, a fin de incentivar una actividad o introducir un beneficio social, determina que se excluyan del IVA.
Hay una serie de servicios exentos de IVA, como los servicios públicos postales, la asistencia sanitaria, los servicios prestados por la Seguridad Social y colaboradores o los servicios de derecho público.
Según el Presupuesto de la Unión 2025, las personas asalariadas que ganen hasta ₹12 lakh no tendrán que pagar impuestos si optan por el nuevo régimen, siempre que no tengan ingresos por ganancias de capital.
Personas naturales y sucesiones ilíquidas que no sean responsables del IVA, residentes en el país, siempre y cuando, en relación con el año 2021, cumplan la totalidad de los siguientes requisitos: Que el patrimonio bruto en el último día del año gravable 2021 no exceda de 4.500 UVT, $163.386.
El IVA se suele cobrar como un porcentaje del precio de venta y se recauda en cada etapa de la cadena de producción: cualquier empresa que añada valor a un bien o servicio está obligada a pagar el IVA sobre dicho valor . Las empresas que distribuyen un producto sujeto a impuestos o prestan un servicio sujeto a impuestos también están sujetas al IVA.
No pagar a tiempo trae consecuencias que pueden escalar: Intereses y Multas: La ley establece un interés por cada mes de retraso y multas que, en algunos casos, llegan hasta el 20% del impuesto adeudado (o más, dependiendo de la gravedad).
La exención del IVA significa que ciertos bienes y servicios no están sujetos al Impuesto sobre el Valor Añadido . El vendedor no cobrará IVA a sus clientes, pero tampoco podrá reclamar el IVA pagado sobre los costes relacionados con dichos bienes o servicios.
Exención: Franquicia o beneficio tributario, establecido por ley, en virtud del cual se libera del pago de impuestos o gravámenes, ya sea que se beneficie a una determinada actividad o contribuyente. La liberación puede ser de tipo total o parcial.
0% Cuando hablamos de la tasa 0%, nos referimos a que el consumidor no pagará gravamen alguno del IVA. De conformidad con el artículo 2-A de la Ley de la materia, se aplica en los siguientes supuestos. La enajenación de: Animales (excepto perros, gatos y pequeñas especies, utilizadas como mascotas en el hogar).